Vermogensbelasting 2025

Vermogensbelasting 2025 is de informele naam voor de heffing in box 3: belasting over inkomen uit sparen en beleggen. In 2025 geldt een heffingsvrij vermogen van € 57.684 per persoon (€ 115.368 met fiscale partner). Over het forfaitaire box 3-inkomen is het tarief 36%. Bron: Belastingdienst.

Wat is vermogensbelasting (box 3)

In de volksmond heet dit vaak “vermogensbelasting”. Formeel gaat het om inkomstenbelasting in box 3: inkomen uit sparen en beleggen. Denk aan spaargeld, beleggingen en bepaalde andere bezittingen, minus schulden die in box 3 meetellen. Je hebt alleen box 3-inkomen als je vermogen boven het heffingsvrij vermogen uitkomt.

Wat speelt in 2025 — Belastingdienst

Volgens de Belastingdienst (stand officiële publicaties):

• Heffingsvrij vermogen 2025: € 57.684 zonder fiscale partner; € 115.368 met fiscale partner (hele jaar / keuze hele jaar partners).
• Tarief over het berekende box 3-inkomen: 36%.
• Forfaitaire rendementspercentages 2025: banktegoeden/spaargeld 1,37%; beleggingen en overige bezittingen 5,88%; schulden 2,70%.
• Peildatum voor de vermogensverdeling: 1 januari 2025.
• Vanaf aangifte 2025 kan het werkelijk rendement in de aangifte worden meegenomen; de Belastingdienst gebruikt de voor de belastingplichtige voordeligste berekening ten opzichte van het forfait.

Geen verzonnen percentages; check altijd de actuele pagina’s van de Belastingdienst bij aangifte.

Begrippen: grondslag, heffingsvrij vermogen, forfait

• Rendementsgrondslag: bezittingen min schulden in box 3.
• Heffingsvrij vermogen: het deel waarover je (bij de forfaitaire methode) geen box 3-heffing betaalt.
• Grondslag sparen en beleggen: rendementsgrondslag minus heffingsvrij vermogen.
• Forfaitair rendement: een wettelijk of vastgesteld percentage per vermogenscategorie — niet per se gelijk aan jouw werkelijke rendement.

Beleggen en box 3 (algemeen)

Beleggingen (zoals aandelen of fondsen) vallen doorgaans onder de categorie beleggingen/overige bezittingen in box 3. Of iets in box 3 hoort, hangt af van de regels en uitzonderingen van de Belastingdienst. Dit artikel legt begrippen uit; het zegt niet welke keuzes voor iemand “beter” zijn.

Officiële bronnen

• Belastingdienst — Heffingsvrij vermogen
• Belastingdienst — Berekening box 3-inkomen 2025
• Belastingdienst — Box 3: uitleg en tarieven
• Belastingdienst — Forfaitaire percentages

Veelgestelde vragen

Hoeveel is vermogensbelasting?

Het tarief over het berekende box 3-inkomen is in 2025 36%. Hoeveel je effectief betaalt, hangt af van grondslag en berekening (forfait of werkelijk rendement).

Wanneer betaal je vermogensbelasting?

Als je box 3-vermogen boven het heffingsvrij vermogen uitkomt. De peildatum voor 2025 is 1 januari 2025.

Hoeveel vermogensbelasting 2025?

Heffingsvrij: € 57.684 / € 115.368 (partner). Forfait: spaar 1,37%, beleggingen 5,88%, schulden 2,70%. Tarief 36% over box 3-inkomen. Bron: Belastingdienst.

Wat is vermogensbelasting?

Informele term voor de heffing in box 3 over inkomen uit sparen en beleggen.

Disclaimer

Dit artikel is algemene educatie, geen fiscaal advies en geen advies over jouw persoonlijke situatie. Regels en percentages kunnen wijzigen. Voor jouw aangifte: Belastingdienst of een gekwalificeerd adviseur.

Meer leren over beleggen? Bekijk onze kennisbank of de Masterclass Beleggen.