Heeft beleggen belastingvoordeel? Beleggen in aandelen doen we natuurlijk enerzijds omdat we het leuk vinden, maar vooral om een leuk vermogen op te bouwen en rendement binnen te halen. Zowel de waardestijging van aandelen is interessant, net als het (potentiële) dividend wat je krijgt.
Toch zijn er aspecten aan beleggen die ervoor zorgen dat het rendement minder is dan dat je eigenlijk had gehoopt. Hoeveel en wanneer jij belasting betaalt over je beleggingen, én hoe je dit voorkomt leggen wij je uit.
Wanneer betaal je belasting over beleggingen?
Beleggingen ziet de Belastingdienst als vermogen, en wanneer je (veel) vermogen hebt dan moet je er belasting over betalen. Deze vermogensbelasting valt in de zogenaamde box 3. Mocht je niet heel vermogend zijn, dan is het eerste deel van het vermogen onbelast. Je hebt dan vermogen wat niet boven het heffingsvrije vermogen komt.
De drempel hier ligt ongeveer bij 50.000 euro. Als je een fiscale partner hebt is dit het dubbele, namelijk ongeveer 100.000 euro. Mochten je beleggingen hier boven komen, dan betaal je belasting over de belegging.
Hoeveel belasting betaal je over beleggingen?
Je hoeft bij de Belastingdienst niet eerlijk uit de doeken te doen hoeveel winst je hebt gemaakt, ze gaan uit van een fictief rendement. Zie onderstaande overzicht voor de percentages die je betaalt (2022) als alleenstaande.
Een voorbeeld; je hebt als alleenstaande een vermogen aan beleggingen (na aftrek van heffingsvrij vermogen) van 40.000 euro, dan gaat de Belastingdienst ervanuit dat je 5,53% rendement maakt. Voor de eerste 67% van €40.000 rekent de belastingdienst een (negatief!) rendement van -0,01% en op het andere deel 33%.
Dit komt neer op €2,68 negatief rendement, en €729,96 positief rendement. Maakt samen €727,28 fictief rendement volgens de belastingdienst, oftewel een gemiddeld rendement van 1,818% (zie tabel).
Moet ik dan die €727,28 (in dit voorbeeld) aftikken bij de belastingdienst? Nee, over dit fictieve rendement á €727,28 betaal je vanaf 2021 31% inkomsten belasting. Dus met een vermogen van €40.000 betaal je €225,62 belasting. Of je dit daadwerkelijk moet betalen hangt af van je andere zaken op de belastingaangifte. Als je bijvoorbeeld voor andere onderdelen geld terugkrijgt van de Belastingdienst, dan wordt dit hier mee verkerend bij de aangifte.
Hoe meer vermogen, hoe meer belasting je betaalt. De fiscus gaat ervanuit dat je dan meer rendement behaalt.
Zijn er belastingvoordelen aan beleggen?
Nu we weten hoeveel je moet betalen ontstaat de vraag of je ook deze regels kunt omzeilen. Dat is mogelijk, mits je de juiste beleggingen kiest. Wanneer je kiest voor zogenaamde groene beleggingen geeft de overheid jou een korting. Groene beleggingen zijn aandelen in fondsen die deelnemen aan projecten die goed zijn voor het milieu.
De vrijstelling voor deze groene beleggingen betekent dat je alleen belasting hoeft te betalen als de waarde van het totaal aan beleggingen boven een bepaald bedrag uitkomt. Tussen het bedrag van de vrijstelling en de waarde van de groene beleggingen wordt dan belasting betaald. Eigenlijk dus hetzelfde systeem als hierboven, maar dan met andere drempels. Zie onderstaande voor de andere normen dan bij gewoon beleggen;
Zonder fiscale partner Met fiscale partner
2021: € 60.429 € 120.858
Deze groene beleggingen worden dus los gezien van de beleggingen in andere aandelen.
Naast deze vrijstelling is er ook een recht op heffingskorting. Dit is 0,7% van het bedrag van de vrijstelling. Deze heffingskorting wordt door de Belastingdienst automatisch verwerkt bij het doen van belastingaangifte.
Met welke belegging kun je groen doen en dus profiteren van belastingvoordelen?
Om te bepalen of aandelen in specifieke organisaties een bewuste keuze zijn, heeft de Belastingdienst een overzicht van fondsen en beleggingen met belastingvoordeel opgesteld. Staan de beleggingen bij de groenfondsen? Dan is er recht op vrijstelling en heffingskorting.
Belasting over dividend
Stel je ontvangt over je investering in aandelen dividend, dan wordt dit door de Belastingdienst ook als winst gezien. Dit valt dan ook in box 3 en wordt daarin meegenomen. Stel je herinvesteert het geld niet meteen maar laat het uitkeren, dan wordt er vaak al door de broker dividendbelasting ingehouden. Dit kun je soms bij de jaarlijkse aangifte inkomstenbelasting inhouden.
Kortom, er zijn manieren om ervoor te zorgen dat je minder belasting hoeft te betalen en kunt profiteren van belastingvoordelen wanneer jij belegt in aandelen. Dit komt door een bewuste keuze voor aandelen.
Doe je dit niet, dan zul je bij een flink vermogen op een gegeven moment wel belasting moeten betalen. Vaak kan dit ‘fictieve’ rendement wel uit ten opzichte van normaal rendement als je goed belegd. Probeer vooral niet de Belastingdienst te ontduiken, vroeg of laat gaat dit vaak toch tegen je werken.
