Vermogensbelasting 2021. Wanneer betaal je vermogensbelasting in 2021? Hoeveel vermogensbelasting betalen Nederlanders in 2021?

Vermogensbelasting 2021

Vermogensbelasting 2021

Het heffingsvrije vermogen in box 3 verhoogd naar € 50.000 of € 100.000 met fiscaal partner, per ingang van 2021. Box 3-belasting die voorheen door Nederlanders betaald werd daalt hierdoor per 2021 met bijna 1 miljoen Nederlanders. Over 2020 betaalde de Nederlander met vermogen boven de € 30.846 belasting over het meerdere. Dit bedrag verdubbeld logischerwijs naar € 61.692 als er sprake is van een fiscaal partner. Deze belasting wordt betaald over bijvoorbeeld spaargeld of beleggingen zoals aandelen en obligaties.

Bijna 1 miljoen mensen betalen vanaf 2021 geen belasting meer in box 3!

Vermogensbelasting 2021 & Box 3

Wat blijft hetzelfde en wat verandert er?

Je betaald per ingang van 2021 pas belasting over vermogen boven de € 50.000. Dit bedrag verdubbeld logischerwijs naar € 100.000 als er sprake is van een fiscaal partner. Bij een vermogen onder de € 50.000 / € 100.000 betaal je dus geen belasting.

Methode voor het berekenen van belasting blijft hetzelfde

Het berekenen van belastingen in box 3 is onveranderd: 

  • 3 schijven
  • 2 rendementsklassen; een gedeelte sparen en een gedeelte beleggen
  • vaste vermogensmix voor elke schijf. De vermogensmix is de verhouding tussen sparen en beleggen.

Vermogensgrens ligt hoger in de 3 schijven

Bij het berekenen van belasting in box 3 wordt met met 3 schijven gewerkt. In 2021 veranderen echter de grenzen van de 3 schijven. Er wordt een bepaald vermogen vrijgesteld van belasting, namelijk tot en met € 50.000. Dit is het heffingsvrije vermogen. Wordt de grens van € 50.000 overschreden, dan gelden de volgende schijven:

  • schijf 1: € 50.000 tot € 100.000 (2020: €30.849 tot €103.643)
  • schijf 2: € 100.000 tot € 1.000.000 (2020: € 103.643 tot € 1.036.418)
  • schijf 3: vanaf € 1.000.000 (2020: vanaf € 1.036.418)

Het heffingsvrije vermogen van € 50.000 en de schijfgrenzen zijn geldig per belastingplichtige.

Vermogensbelasting 2021 vermogensmix

Vermogensbelasting 2021 en de vermogensmix

Vermogensmix blijft hetzelfde

De Belastingdienst blijft rekenen met een vaste vermogensmix per schijf. Daarbij gaan zij ervan uit dat spaarders een deel van zijn vermogen sparen en een deel belegt. Sparen of beleggen, dit is een belangrijk onderscheid. De Belastingdienst gebruikt hierin een vaste verhouding per schijf (de vermogensmix). De vermogensmix blijft hetzelfde in 2021:

  • schijf 1:de Belastingdienst gaat uit van 67% spaargeld en 33% beleggingen
  • schijf 2: de Belastingdienst gaat uit van 21% spaargeld en 79% beleggingen
  • schijf 3: de Belastingdienst gaat uit van 100% beleggingen

Berekenen

Er gelden percentages over de opbrengst voor het deel spaargeld en het deel beleggingen in de vermogensmix.

Berekening inkomen uit vermogen aangepast

Vanaf 2021 wordt een rendement van 0,03% over het spaargedeelte (0,07% in 2020) bij het berekenen door de belastingdienst. Over het deel van het vermogen dat belegt is rekent de Belastingdienst 5.69% rendement (5,28% in 2020). Wel blijven deze percentages gelden voor iedereen in box 3. Het maakt daarbij niet uit hoeveel inkomen iemand uit spaargeld of ander vermogen genereert.

Het tarief van de box 3-belasting gaat omhoog

De mensen die in 2021 een vermogen hebben van meer dan € 50.000 betalen vanaf 2021 31% belasting over deze berekende inkomsten uit het vermogen. In 2020 was dat nog 30%.

Verhoogde heffingsvrije vermogen niet van invloed op toeslagen

Het vernieuwde heffingsvrije vermogen zal geen invloed hebben op het wel of niet krijgen van toeslagen en/of andere inkomensafhankelijke regelingen. Denk hierbij aan zorgtoeslag, huurtoeslag of een kind gebonden budget. Andere vermogensgrenzen zijn in deze gevallen van toepassing. De nieuwe schijfgrenzen zijn overigens ook niet van invloed op de eigen bijdrage in de langdurige zorg (vermogensinkomensbijtelling).

Let op! Beleggen en belastingen, belangrijk om te snappen!

Beleggen kan een middel zijn om je vermogen te laten groeien, in plaats van het te laten krimpen op bijvoorbeeld een spaarrekening. Je vermogen kan echter harder krimpen door ongetraind de beurs op te gaan. Zorg er daarom altijd voor dat je goed voorbereid bent. Probeer het wiel niet opnieuw uit te vinden, laat je scholen door experts. Het ontvangen van een bepaald niveau van scholing met betrekking tot beleggen kan veel verliezen schelen, en veel winsten genereren voor de rest van je leven.